廣東省審計廳關于全省近3年“廣東扶貧濟困日”活動捐贈款物募集使用和管理情況的審計結果公告
廣東省審計廳關于全省近3年
“廣東扶貧濟困日”活動捐贈款物
募集使用和管理情況的審計結果公告
（二〇一三年六月二十日）
根據《中華人民共和國審計法》第二十三條規定并經省政府批準，省審計廳于2012年8月至12月統一組織全省各級審計機關，對全省“廣東扶貧濟困日”活動2012活動年度捐贈款物募集情況和2010至2012活動年度捐贈款物使用管理情況進行了審計。現將截至2012年8月31日，全省“廣東扶貧濟困日”活動捐贈款物的審計結果公告如下：
一、基本情況
（一）“廣東扶貧濟困日”活動開展情況。為廣泛動員全社會參與扶貧濟困工作，促進區域和城鄉協調發展，經國務院批準，自2010年起，每年6月30日為“廣東扶貧濟困日”。按照省委、省政府的統一部署，省有關職能部門相互配合，制定了活動方案和有關管理辦法強化對捐贈活動的管理；各級政府及相關單位開展了形式多樣的扶貧濟困活動，積極募集款物；社會各界踴躍參與、積極認捐，形成全社會參與扶貧濟困的良好氛圍，取得了良好的社會效應。
（二）審計實施的基本情況。省審計廳2010年、2011年分別組織全省審計機關對本活動年度“廣東扶貧濟困日”活動捐贈款物募集情況進行了跟蹤審計。2012年8月至12月，省審計廳繼續組織全省各級審計機關按照審計管轄范圍分級對“廣東扶貧濟困日”活動捐贈款物募集情況進行審計，同時對2010至2012活動年度捐贈到位款物的使用和管理情況進行審計。在跟蹤審計中，廣東省審計機關始終以“交一盤明白賬”為目標，通過督促全省受贈人建立捐贈款物明細臺賬、對全省數據進行統計分析和數據校驗、抽樣核實捐贈款物募集、使用情況的真實、合規性以及管理的規范、有效性等方法實施審計。在審計過程中，積極促進各級管理部門和相關單位建立和加強內部控制，規范管理，查找問題，提高效益，取得良好成效。
（三）本公告涉及的術語和專屬名詞解釋。根據省政府辦公廳《印發廣東扶貧濟困日活動捐贈管理暫行辦法的通知》（粵府辦〔2011〕76號），本公告中使用的一些術語含義如下：
活動年度：捐贈款物到賬、交付或使用年度統計的起止時間為當年6月1日至次年5月31日，如2012活動年度起止時間為2012年6月1日至2013年5月31日；
捐贈人：在廣東扶貧濟困日活動中捐贈資金或物資的單位和個人；
受贈人：省、市、縣設置的慈善會、扶貧基金會、紅十字會，或經縣（市、區）以上政府授權的公益性社會團體等；
捐贈款物：受贈人在廣東扶貧濟困日活動中接收的捐贈資金和捐贈物資；
使用人：捐贈款物使用計劃的執行、實施人；
受益人：捐贈款物的幫扶對象。
二、審計結果和評價
審計結果表明，全省各級政府和有關部門、單位高度重視扶貧濟困活動，采取有力措施廣泛發動社會各界參與，捐贈款物募集和管理使用情況總體良好。本次審計未發現貪污私分捐贈款物等重大違法問題。
經審計，捐贈款物募集、撥付、使用總體情況如下：
（一）募集情況。截至2012年8月31日，2010、2011、2012三個活動年度全省累計接受認捐款物1057118.12萬元，累計到賬款物617524.66萬元（其中2012未滿一個活動年度）。
（二）實際到賬款物收支情況。累計到賬款物617524.66萬元中，已撥付使用424824.99萬元，結存192699.67萬元。已撥付款物中用于扶貧“雙到”幫扶村建設124228.01萬元、危房改造及不具備生產生活條件村莊搬遷47147.91萬元、貧困人群的社會保障及就業和教育培訓等97596.56萬元、扶貧小額貸款5680萬元、農村基礎設施及社區事務65855.14萬元、其他84317.37萬元。
三、審計發現的主要問題及整改情況
（一）2010、2011活動年度部分認捐款物未到賬。截至2012年8月31日，全省受贈人在2010、2011活動年度接受認捐的773570.12萬元，實際到賬496040.16萬元，未到賬277529.96萬元，未到賬數占認捐總數的35.88%（2012活動年度因未結束，尚未能統計完整認捐到賬情況）。
（二）部分受贈人對捐贈款物撥付、核算管理不夠規范。有4個受贈人未按捐贈人指定或批準使用計劃的時間和金額撥付捐贈款物，涉及資金27.31萬元；有22個受贈人對捐贈款物核算管理不夠規范，分別存在未設專戶管理捐贈款物、未設明細賬核算捐贈款物、會計科目使用不當、臺賬管理不完善等問題，涉及資金5169.68萬元。
（三）部分使用人對捐贈款物管理不夠規范。有28個使用人未按批準計劃支出捐贈款物，涉及資金740.85萬元；有11個使用人未及時支出或轉撥捐贈款物，涉及資金1708.37萬元；有46個使用人會計核算不規范，涉及資金2796.66萬元；有47個使用人付款手續不完善，涉及資金4137.55萬元；有26個使用人對工程項目建設管理不規范，涉及資金1510.53萬元。
（四）管理監督和信息公開不到位。一些地方存在對部分捐贈款物分配的審批程序不夠完善、扶貧對象信息管理未能實現部門之間數據共享和交叉核查、扶貧小額貸款試點工作推進不夠順利、未按規定公告捐贈款物信息等問題。
對上述審計發現的問題，各級活動管理部門和扶貧部門正在組織相關單位進行整改，部分問題已得到整改落實。例如，有關活動管理部門和扶貧部門積極采取措施，督促部分捐贈人按照捐贈承諾足額到賬，督促相關受贈人按照捐贈意愿和資金使用計劃及時撥付資金，督促相關使用人糾正資金使用和財務核算不規范問題。審計跟蹤調查至2013年3月31日，全省認捐數1081020.77萬元，到賬數667344.58萬元，撥付數571787.53萬元，分別比審計截止日（2012年8月31日）增加23902.65萬元、49819.92萬元、146962.54萬元。
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廣東省審計廳
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